內部稽核

一、 稽核組織

本公司稽核室隸屬於董事會,配置內部稽核主管一名及稽核人員若干,並定期向監察人報告稽核業務。

二、 稽核範圍

本公司遵循法令建立內部控制制度,稽核室依據內部控制訂有內部稽核實施細則,據以執行並衡量現行控制制度,程序之有效性及遵循程度;其範圍包含公司所有作業及其子公司。

三、 稽核運作

稽核工作主要是依據董事會通過的稽核計劃執行,該稽核計劃乃是依據已辨識之風險擬訂,另視需要執行專案稽核。

綜合上述一般性稽核及專案稽核的執行提供管理階層內部控制功能運作狀況,並及時提供管理階層瞭解已存在的缺失或潛在的風險。

四、 內部控制自行評估

內部稽核覆核各單位及子公司所執行的自行評估,包括檢查該作業是否執行並覆核文件以確保執行的品質,並綜合自行評估結果。

報告董事長及總經理作為評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之依據。